Mit dem Sarbanes-Oxley Act (SOX) wurde ein Gesetz zum Schutz der Anleger am Kapitalmarkt erlassen. SOX fordert von allen an amerikanischen Börsen notierten Unternehmen einen umfangreichen Nachweis der Effizienz ihrer internen Kontrollen.

Sowohl im IT-Bereich als auch für die Finanzabteilung müssen vorhandene Kontrollsysteme systematisch zur SOX-Compliancy weiterentwickelt und anschließend gepflegt werden. Für die Richtigkeit der SOX Aussagen und die Wirksamkeit der SOX-Kontrollen haftet das Management persönlich!

Für die betroffenen Unternehmen ist das Erreichen der SOX-Compliancy mit einem erheblichen Aufwand verbunden. Deshalb sollte der Compliance-Prozess effizient aufgebaut sein, und mit den Compliance-Kosten sollte für das Unternehmen ein konkreter Nutzen, z. B. in Form von Wettbewerbsvorteilen, entstehen.

NOVOSEC beantwortet effektiv die operativen Fragen im Zusammenhang mit Ihrer SOX-Compliancy:

• Wie verbessere ich mein internes Kontrollsystem?
• Wie sind meine Unternehmensprozesse unter SOX-Gesichtspunkten zu dokumentieren?
• Was sind die Kriterien für die NON-Compliancy und vice versa?
• Wie sollte die Zusammenarbeit zwischen meinen Mitarbeitern und den SOX-Consultants aussehen?
• Habe ich in meinem Betrieb das Prinzip der Funktionentrennung (Segregation of Duties) eingehalten?
• Welche Tochterunternehmen sind in Scope?

Die Globalisierung der Märkte verlangt Lösungen, die über Ländergrenzen hinaus wirksam sind. Deshalb werden mit der 8. EU-Richtlinie SOX-ähnliche Gesetze in Europa vorbereitet.